Tu proposes des services adultes en Suisse (par exemple des prestations de bien-être réservées aux adultes, du coaching intime, des contenus pour adultes, ou des animations en club), et tu te demandes quand la TVA entre en jeu. La question revient souvent, parce que la TVA n’est pas compliquée sur le papier, mais elle devient vite stressante quand le chiffre d’affaires grimpe.
L’objectif ici est simple, comprendre quand s’inscrire, quels taux appliquer en janvier 2026, et comment faire des calculs propres sans se perdre. Cet article est informatif et ne remplace pas un avis fiduciaire ou juridique.
TVA et services adultes, la règle de base (et le piège classique)
Premier point rassurant, “services adultes” n’est pas une catégorie TVA à part. La TVA dépend surtout de la nature de la prestation (service), de qui est ton client, et d’où la prestation est imposable.
Le piège classique, c’est de croire que “si je ne fais pas de pub” ou “si je travaille discret”, la TVA ne s’applique pas. La TVA regarde l’activité économique et le chiffre d’affaires, pas la visibilité.
Pour une vue d’ensemble officielle, la page de l’AFC sur la Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sert de point d’entrée (taux, décomptes, règles de base, liens vers la pratique).
Seuil d’assujettissement TVA en Suisse, quand l’inscription devient obligatoire
En janvier 2026, la règle la plus citée est le seuil de 100 000 CHF de chiffre d’affaires annuel. Si ton entreprise dépasse ce seuil, tu dois t’assujettir à la TVA (et donc t’inscrire).
Tu peux aussi devoir t’inscrire avant de dépasser le seuil si, de bonne foi, tu sais déjà que tu vas le dépasser (par exemple un contrat récurrent, une résidence en établissement, ou une hausse stable des réservations). Dans ce cas, anticiper évite de “courir après” les factures corrigées.
Les détails officiels et les situations particulières sont résumés par l’AFC dans Assujettissement à la TVA: informations générales. C’est la page à lire si tu hésites entre “je suis encore petit” et “je dois me préparer”.
Mini tableau mémo
| Sujet | Règle pratique | À retenir |
|---|---|---|
| Seuil standard | 100 000 CHF/an | Dépassement ou dépassement prévisible |
| Effet concret | TVA à facturer sur les prestations imposables | À partir de la date d’assujettissement |
| Option | Inscription volontaire possible dans certains cas | Utile si tu as beaucoup de frais avec TVA |
Comment s’inscrire à la TVA (numéro TVA, documents, timing)
L’inscription se fait auprès de l’Administration fédérale des contributions. La page la plus utile est Inscription à la TVA, avec l’accès à la saisie en ligne et la liste des infos à préparer (IDE, extrait RC si tu es inscrit, données d’assuré pour certaines formes, etc.).
En pratique, vise un réflexe simple:
Tu demandes un numéro TVA dès que tu dépasses le seuil, ou dès que tu peux raisonnablement prévoir que tu vas le dépasser. Attendre “pour voir” peut coûter cher en temps, parce que la TVA ne disparaît pas si tu n’as pas facturé correctement au début.
Dès quand facturer la TVA?
Tu factures la TVA sur tes prestations imposables à partir de la date d’assujettissement. Cette date dépend de ta situation (démarrage d’activité avec prévision, dépassement du seuil en cours de route, etc.). En cas de doute, le plus sûr est d’acter la situation tôt, puis de confirmer avec une fiduciaire ou directement avec l’AFC.
Taux de TVA en vigueur (janvier 2026) et cas typiques
En janvier 2026, les taux en vigueur sont:
- 8,1 % (taux normal, le plus fréquent pour des services)
- 2,6 % (taux réduit, surtout biens de base)
- 3,8 % (hébergement)
L’AFC tient une page à jour sur les Taux de TVA applicables en Suisse actuellement. Et si tu veux comprendre les changements sur plusieurs années (utile si tu compares des contrats anciens), il y a aussi l’Évolution des taux de TVA en Suisse.
Pour des prestations de services “bien-être pour adultes” ou “animation pour adultes” vendues en Suisse, c’est souvent le taux normal qui s’applique. Les exceptions existent, mais elles se justifient par la loi et la pratique, pas par l’étiquette “adulte”.
Exemples simples de calcul TVA (sans prise de tête)
La TVA, c’est comme un compartiment séparé sur ta facture. Tu encaisses pour le compte de l’État, puis tu décomptes. Voici trois exemples basiques au taux normal 8,1 %.
Exemple 1, tu fixes un prix hors TVA
Tu vends une prestation à 200 CHF HT.
- TVA (8,1 %) = 200 × 0,081 = 16,20 CHF
- Total TTC = 216,20 CHF
Tu annonces donc “200 CHF + TVA”, puis tu factures 216,20 CHF TTC.
Exemple 2, tu annonces un prix TTC (et tu dois retrouver la TVA)
Tu annonces un forfait à 216,20 CHF TTC et tu veux retrouver le HT.
- HT = 216,20 / 1,081 = 200,00 CHF
- TVA = 216,20 − 200,00 = 16,20 CHF
C’est le calcul utile quand tu as une grille de prix “tout compris”.
Exemple 3, décompte avec taux de la dette fiscale nette (TDFN)
Selon ton activité, tu peux parfois décompter avec la méthode dite des taux de la dette fiscale nette. L’idée, c’est de payer un pourcentage sur ton chiffre d’affaires, avec moins de calculs de TVA en amont et en aval.
L’AFC explique les Taux de la dette fiscale nette (TDFN) et taux forfaitaires (TaF) et donne une page sur la Méthode des taux de la dette fiscale nette.
Exemple volontairement simple: si ton taux TDFN (selon branche) est de X %, et que tu fais 30 000 CHF de chiffre d’affaires sur la période, ta TVA due se calcule en gros comme 30 000 × X %. Le bon taux dépend de la classification, donc on évite de l’inventer et on vérifie sur la liste AFC.
Clients à l’étranger, plateformes, et achats de services hors Suisse
Dès que tu as des clients hors Suisse (ou que tu travailles via une plateforme), la question clé devient le lieu de la prestation. Selon les cas, la TVA suisse peut s’appliquer, ou pas. Les règles sont techniques, donc garde ce réflexe: tu notes le pays du client, le type de client (privé ou entreprise), et où la prestation est “consommée”, puis tu vérifies la pratique.
Si tu es basé hors Suisse et que tu fournis des services sur le territoire suisse, la page Assujettissement à la TVA suisse des entreprises étrangères donne le cadre.
Et si tu achètes des prestations à l’étranger (publicité, outils, abonnements), garde un œil sur l’impôt sur les acquisitions, présenté ici: Assujettissement à la TVA: impôt sur les acquisitions.
Inscription tardive, comment corriger sans s’enfoncer
Une inscription tardive arrive. Souvent, c’est un mois fort qui fait basculer le seuil, et on s’en rend compte après coup.
Ce qui se passe en général: l’AFC peut t’assujettir avec effet à la date correcte, et tu dois décompter la TVA due. Si tu as facturé “tout compris” sans TVA affichée, tu peux te retrouver à payer la TVA sur ton prix encaissé (ce qui réduit ta marge). Si c’est possible commercialement, tu émets des factures corrigées ou des notes de débit, sinon tu ajustes via ton décompte.
Le plus propre reste d’agir vite, documenter, et demander un avis (fiduciaire ou conseil). La TVA est un sujet de gestion, pas un jugement moral.
Conclusion
La TVA Suisse services adultes se gère avec les mêmes repères que le reste: seuil de 100 000 CHF, inscription dès que le dépassement est là (ou prévisible), taux normal 8,1 % dans la plupart des cas, et des calculs simples pour éviter les mauvaises surprises. Si tu sens que tu approches du seuil, prépare l’inscription et clarifie ton mode de facturation, ça change tout. Et si tu as un doute sur un cas transfrontalier, c’est souvent là qu’un bon conseil fiduciaire te fait gagner du temps et de l’argent.